Le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) du Département américain du Trésor est sur le point d’obtenir des informations significatives sur les structures de propriété des entreprises américaines, grâce à la récente promulgation du Corporate Transparency Act. L'avocat Ryan McCall explique que cette loi, qui fait partie de la loi sur l'autorisation de la défense nationale pour l'exercice 2021, aborde le problème de longue date des entreprises aux propriétaires anonymes, qui présentent des risques de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme.
À compter de ce mois-ci, la loi exige que les SARL, les sociétés et autres entités soumettent des rapports d'informations sur la propriété effective, divulguant des détails de base tels que le numéro d'identification du contribuable, son nom et son adresse. L’objectif est de prévenir les délits financiers comme le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Le Trésor compilera ces rapports dans une base de données accessible aux forces de l’ordre, aux tribunaux et aux institutions financières.
Les entreprises créées en 2024 doivent déposer leurs déclarations dans un délai de 30 jours, tandis que les entreprises plus anciennes disposent d'un an. Le non-respect de ces règles entraîne de lourdes sanctions, notamment des amendes civiles quotidiennes et d'éventuelles poursuites pénales. McCall conseille aux entreprises, en particulier aux petits propriétaires, de veiller au respect de cette exigence de déclaration simple mais cruciale.
